Программа:

  1.  Кто обязан представлять доп. форму 101.02 за 2021 год:
  1. КоАП РК о занижении авансовых платежей по КПН.
  2. Как избежать риск по начислению штрафа или оптимизировать налогообложение.
  3. Надо представлять форму 101.01 за 2022 год?
  1. Правила заполнения декларации по КПН по форме 100.00 за 2021 года, согласно приказу № 39 от 20.01.2020 г.
  1. Разница: исключения из СГД по ст. 241 НК и корректировка доходов и вычетов по ст. 287 НК РК.
  2. Какие доходы включаются в совокупный годовой доход (СГД), их виды и

дата признания, разница между бух. учетом и налоговым учетом:

- Доход от реализации товаров, работ, услуг;

- Доход от прироста стоимости при реализации активов, с учетом ст. 300 НК;

- Доходы по сомнительным обязательствам;

- Доход от выбытия фиксированных активов (разница ОС бухучета и Налогового учета).

3) Какие расходы можно отнести на вычеты:

-требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов (какие документы для подтверждения расходов, идущих на вычеты);

- себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН;

- консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы;

- командировочные и представительские расходы; вычеты по вознаграждению;

- вычеты по сомнительным требованиям;

- вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам;

- вычеты по фиксированным активам (разница на примере между бухучетом и налоговым учетом);

- вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.;

- затраты, не подлежащие вычету.

- без ЭСФ от неплательщика НДС с суммой более 1000 МРП – это ВЫЧЕТ за 2021 год?

4) Сопоставления форм 200.00 и 300.00 за четыре квартала 2021 года с формой 100.00. Разницы.

  1. Корректировки НОД:

-уменьшение НОД на расходы и доходы ст. 288 НК;

- переносимые убытки. Как правильно переносить убытки. Чем отличаются уменьшения от корректировки по переносимым убыткам.

  1. Изменения по КПН на 2022 год.

Лектор: Ким Светлана Хасановна – Аудитор РК, Профессиональный бухгалтер РК, САР.

Он-лайн регистрация ЗДЕСЬ

Заполните заявку

Заказать звонок

Отправить


Ваши данные в безопасности и не
будут передаваться третьим лицам

+