Изменения по ЗРК № 241-VI «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам развития бизнес-среды и регулирования торговой деятельности» от 2 апреля 2019 г.,
Лектор: Ким Светлана Хасановна
Дата проведения: 29 апреля 2019 года. Время проведения с 13-00 до 17-00
Объем семинара: 05 академических часов.
Стоимость семинара составляет: 35 000 тенге без НДС (В стоимость входят: обучение, сертификат, раздаточный материал, канцелярские принадлежности и кофе-брейки)
Программа семинара.
- Плательщики НДС:
- лица, по которым произведена постановка на регистрационный учет по НДС (кого добавили к плательщикам НДС с 1 января 2019 г, минимум оборота для обязательной постановки по НДС)
- импортеры
2. Объекты налогообложения:
1) облагаемый оборот и 2) облагаемый импорт (с 1 апреля исключена форма 320.00)
3. Постановка на регистрационный учет по НДС
4. Декларация состоит из самой декларации (форма 300.00), приложений к ней
(формы с 300.01 по 300.09), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства.
5. Раздел «Общая информация о плательщике НДС»:
1) чем отличается первоначальная декларация от ликвидационной.
2) два метода НДС в зачет
3) кто должен выписывать ЭСФ, а когда необходимо выписывать счет -фактуру на бумажном носителе.
6. Раздел «Начисление НДС»:
1) Не оборот (не реализация)
2) облагаемый оборот по ставке 12% и облагаемый оборот по ставке 0%.
3) Дата облагаемого оборота
4) Необлагаемый оборот: освобожденный и место реализации не территория РК
5) Корректировка оборота
6) Доля облагаемого оборота
7) НДС методом зачета
7. Раздел «Сумма НДС, относимого в зачет»:
1) НДС, относимый в зачет. Дата зачета по НДС.
2) НДС, не подлежащий в зачет по ст. 402 и 403 НК.
3) Импорт из стран не ЕАЭС и импорт из страны ЕАЭС.
4) НДС за нерезидента и заполнение приложения 300.05 в форме 300.00. Место реализации: ст. 378 и 441.
5) НДС, разрешенный в зачет.
8. Раздел «Расчеты по НДС за налоговый период»:
1) какие строки декларации разносятся на лицевой счет налогоплательщика.
2) ЭСФ. Кто выписывает с 1 января 2019 года. Исправленный счет-фактура и дополнительный, разница.
9. КоАП РК по НДС с 1 января 2019 года.
10. Контрольный счет по НДС с 2019 года.