ICFM Казахстан приглашает на онлайн-семинар «Готовимся к сдаче годового отчета 2025 г. (КПН по форме 100.00)»

Программа:

1. Примеры по заполнению доп. формы 101.02 после сдачи декларации за 2025

2. Правила заполнения декларации по КПН по форме 100.00 за 2025 года.

• Разница: исключения из СГД по ст. 241 НК и корректировка доходов и вычетов по ст. 287 НК РК 
• Какие доходы включаются в совокупный годовой доход (СГД), их виды и дата признания, разница между бух. учетом и налоговым учетом:
  • Доход от реализации товаров, работ, услуг;
  • Доход от прироста стоимости при реализации активов, с учетом ст. 300 НК;
  • Доходы по сомнительным обязательствам;
  • Доход от выбытия фиксированных активов (разница ОС бухучета и Налогового учета).

3. Какие расходы можно отнести на вычеты:

• требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов (какие документы для подтверждения расходов, идущих на вычеты);
• себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН;
• консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы (16 видов услуг) у нерезидента – не вычет, почему;
• командировочные и представительские расходы; вычеты по вознаграждению;
• вычеты по сомнительным требованиям;
• вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам;
• вычеты по фиксированным активам (разница на примере между бухучетом и налоговым учетом);
• вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.;
• затраты, не подлежащие вычету.
• без ЭСФ от неплательщика НДС с суммой более 1000 МРП – это ВЫЧЕТ за 2025 год?

4. Сопоставления форм 200.00 и 300.00 за четыре квартала 2025 года с формой 100.00. Разницы.

5. Корректировки НОД:

• уменьшение НОД на расходы и доходы ст. 288 НК;
• переносимые убытки. Как правильно переносить убытки. Чем отличаются уменьшения от корректировки по переносимым убыткам.

6. КоАП РК о занижении авансовых платежей по КПН. Примеры нарушений у налогоплательщика по занижению авансовых платежей, какие шаги возможны до сдачи декларации. А можно избежать нарушения по занижению авансовых платежей по КПН за 2025 год.

7. Авансовые платежи по КПН за 2026 год.

Вернуться назад