ICFM Казахстан приглашает на онлайн-семинар «Особенности исчисления корпоративного подоходного налога (КПН) по форме 100.00 за 2023 год, а также по формам 101.01 и 101.02 за 2024 год»

Время проведения - 20 и 22 февраля 2024 года, с 14.00 до 17.00. Продолжительность курса 8 ак.часов. Стоимость - 48 000 тг.

Выпускникам нашего института - скидка 5%
Членам Палаты финансовых специалистов - скидка 15%

Лектор - Ким Светлана Хасановна - Аудитор РК, Профессиональный бухгалтер РК, САР

Программа семинара: 

1. Кто обязан представлять форму 101.01 и 101.02 в 2024 г.:
   • Правила Расчета авансовых платежей по КПН.
   • Примеры заполнения формы 101.01. до сдави декларации за 2024 год.
2. Правила заполнения декларации по КПН по форме 100.00 за 2023 года.
   • Разница: исключения из СГД по ст. 241 НК и корректировка доходов и вычетов по ст. 287 НК РК 
   • Изменения внесенные ЗРК в 2023 год ретроспективно.
   • Какие доходы включаются в совокупный годовой доход (СГД), их виды и дата признания, разница между бух. учетом и налоговым учетом:
     • Доход от реализации товаров, работ, услуг;
     • Доход от прироста стоимости при реализации активов, с учетом ст. 300 НК;
     • Доходы по сомнительным обязательствам;
     • Доход от выбытия фиксированных активов (разница ОС бухучета и Налогового учета).
   • Какие расходы можно отнести на вычеты:
     • требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов (какие документы для подтверждения расходов, идущих на вычеты);
     • себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН;
     • консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы (16 видов услуг) у нерезидента – не вычет, почему;
     • командировочные и представительские расходы; вычеты по вознаграждению;
     • вычеты по сомнительным требованиям;
     • вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам;
     • вычеты по фиксированным активам (разница на примере между бухучетом и налоговым учетом);
     • вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.;затраты, не подлежащие вычету.
     • без ЭСФ от неплательщика НДС с суммой более 1000 МРП – это ВЫЧЕТ за 2023 год?
   • Сопоставления форм 200.00 и 300.00 за четыре квартала 2023 года с формой 100.00. Разницы.
   • Корректировки НОД:
     • уменьшение НОД на расходы и доходы ст. 288 НК;
     • переносимые убытки. Как правильно переносить убытки. Чем отличаются уменьшения от корректировки по переносимым убыткам.
3. КоАП РК о занижении авансовых платежей по КПН. Примеры нарушений у налогоплательщика по занижению авансовых платежей, какие шаги возможны до сдачи декларации.
4. Примеры по заполнению формы 101.02 после сдачи декларации.

Регистрируйтесь прямо сейчас по ссылке или по номерам телефонов (WhatsApp): +7 707 046 9970, +7 701 800 4115.

#КНП #ФНО100 #ФНО10101 #ФНО10102 #вебинар #онлайнвебинар #СГД #доходывСГД #корректировкадоходовивычетов #icfm.kz

Вернуться назад